Akcja bilans-Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku
autor Administrator, opublikowano 2004-11-02
Program
I WPROWADZENIEProwadzący: Jadwiga Godlewska
1.Przygotowanie do zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2004
2.Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego oraz jego elementy składowe.
3.Wybrane zagadnienia inwentaryzacji rocznej składników aktywów i pasywów.
4. Zmiany przepisów ustawy o rachunkowości wprowadzone od 2004 roku
II BILANS
1. Wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy, w tym ewidencja i 0. ujmowanie w sprawozdaniu finansowym różnic między ich wyceną bieżącą a bilansową.
2.Wycena składników aktywów i pasywów oraz ujmowanie w księgach rachunkowych operacji wyrażonych w walutach obcych.
3.Podstawowe pojęcia z zakresu instrumentów finansowych.
4.Aktualizacja wartości należności
5.Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.
6.Zasady tworzenia i rozwiązywania rezerw na zobowiązania.
7.Kapitały i fundusze własne
III RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Prowadzący: Teresa Fołta
1.Ustalanie i prezentacja kosztów i strat nadzwyczajnych oraz przychodów i zysków nadzwyczajnych kształtujących wynik finansowy brutto.
2.Zasady tworzenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
IV SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.Standardy rachunkowości dotyczące sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
2.Wymogi ustawy o rachunkowości oraz innych przepisów prawa w zakresie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:
Definicje działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej,
Metody sporządzania:
- bezpośrednia,
- pośrednia.
Zakres informacji ujawnionych w rachunku przepływów pieniężnych
2. Dostosowanie ewidencji księgowej w celu prawidłowego sporządzenia rachunku0. przepływów pieniężnych.
3.Przykład liczbowy sporządzania rachunku przepływów pieniężnych.
V INFORMACJA DODATKOWA, ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
Zakres merytoryczny, źródła i metody prezentacji danych i informacji
VI PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
Prowadzący: Ekspert PDOP
1.Określanie przychodów, dochodu i podstawy opodatkowania, a także sposobu rozliczania strat; moment wystąpienia przychodu należnego.
2.Koszty uzyskania przychodów oraz data ich potrącenia - przy uwzględnieniu orzecznictwa Naczelnego Sądu Administracyjnego.
3.Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
- kwestie podatkowe związane z nabywaniem i obejmowaniem udziałów i akcji w spółkach,
- dokonywanie odpisów aktualizujących należności, odpisywanie nieściągalnych wierzytelności,
- koszty reprezentacji i reklamy.
4.Obowiązek potrącenia podatku w przypadku niektórych należności wypłacanych podmiotom zagranicznym; certyfikat rezydencji podatkowej.
5.Uproszczone formy określania i wpłacania zaliczek na podatek dochodowy.
6.Przewidywane zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
7.Pytania i odpowiedzi.
VII PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG - VAT
Prowadzący: Tomasz Matyka
1.Przedmiot i podmiot opodatkowania
0.
2.Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z VAT.
3.Moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne i szczególne.
4.Podstawa opodatkowania.
5.Eksport i import towarów – dokumenty potwierdzające wywóz towarów poza granice RP.
6.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju oraz sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju – zasady rozliczania.
7.Sprzedaż nowych środków transportu.
8.Zasady określania miejsca świadczenia przy świadczeniu usług oraz dostawie towarów.
9.Podatek należny i naliczony – obowiązek odprowadzenia podatku należnego i prawo do odliczenia podatku naliczonego. Terminy obniżania podatku należnego.
10.Odliczanie częściowe i korekty w podatku naliczonym.
11.Zasady zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym.
12.Rejestry VAT i kasy fiskalne.
13.Faktury VAT i rachunki – zasady wystawiania dokumentów potwierdzających dokonanie sprzedaży. Faktury nie dające podstaw do odliczenia.
14.Deklaracja VAT – 7 - prawo do korekty.
15.Pytania i odpowiedzi.